종합소득세란?
종합소득세는 1년 동안 발생한 모든 소득을 합산해서 신고·납부하는 세금입니다. 직장인은 연말정산으로 대부분 해결되지만, 추가 소득이 있다면 반드시 종합소득세를 신고해야 합니다.
2026년 신고 기간
- 신고 기간: 2026년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 납부 기간: 2026년 5월 31일까지
- 환급: 신고 후 30일 이내 환급
- 프리랜서·부업 소득자: 유튜브, 블로그, 배달, 과외 등 3.3% 원천징수 소득자
- 사업소득자: 자영업자, 1인 사업자
- 2곳 이상 직장: 연말정산을 합산하지 않은 경우
- 금융소득: 이자·배당 소득 합계 2,000만원 초과
- 임대소득자: 주택·상가 임대 수입이 있는 경우
- 연금소득자: 공적연금 외 사적연금 1,200만원 초과
- 직장인 연말정산 완료자 (추가 소득 없는 경우)
- 근로소득만 있고 회사에서 연말정산한 경우
- 3.3% 원천징수 후 실제 세율이 낮은 경우
- 각종 공제 항목을 적용하면 납부 세액이 줄어드는 경우
- 프리랜서 소득이 낮은 경우 대부분 환급 대상
- 무신고 가산세: 납부세액의 20%
- 납부지연 가산세: 하루 0.022%씩 추가
- 5월 31일을 넘기면 가산세가 붙으니 반드시 신고하세요.
종합소득세 신고 대상자
아래 중 하나라도 해당되면 반드시 신고해야 합니다.
✅ 신고 대상
❌ 신고 제외 대상
세율 구조
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 1,400만원~5,000만원 | 15% | 126만원 |
| 5,000만원~8,800만원 | 24% | 576만원 |
| 8,800만원~1.5억원 | 35% | 1,544만원 |
| 1.5억원~3억원 | 38% | 1,994만원 |
| 3억원~5억원 | 40% | 2,594만원 |
| 5억원 초과 | 42% | 2,994만원 |
신고 방법
방법 1: 홈택스 (가장 편함)
1. hometax.go.kr 접속
2. 공동인증서 또는 간편인증 로그인
3. 신고/납부 → 종합소득세 신고
4. 모두채움 신고 또는 일반 신고 선택
5. 소득·공제 항목 확인 후 제출
방법 2: 손택스 앱
1. 국세청 손택스 앱 설치
2. 종합소득세 신고 메뉴
3. 모바일로 간편하게 완료
방법 3: 세무사 대리 신고
소득이 복잡하거나 절세가 필요한 경우 세무사에게 맡기는 것이 유리합니다. 비용은 보통 10~30만원.
모두채움 서비스란?
국세청이 소득·공제 자료를 미리 채워주는 서비스입니다. 단순 프리랜서나 부업 소득자는 모두채움 서비스로 10분 안에 신고 완료할 수 있습니다.
환급받는 경우
신고 안 하면?
절세 팁
1. 경비 처리: 프리랜서는 업무 관련 비용을 경비로 인정받을 수 있음
2. 노란우산공제: 소기업·소상공인 대상, 최대 500만원 소득공제
3. 연금저축·IRP: 세액공제 최대 148만5천원
4. 기부금 공제: 기부한 금액의 15~30% 세액공제
마치며
5월 31일이 지나면 가산세가 붙습니다. 프리랜서·부업 소득자라면 지금 바로 홈택스에서 신고 대상 여부를 확인해보세요!